Exercice comptabilité
Comptabilité Générale TD 1 à 9
Semestre 2 Année universitaire 2011/2012
1 COMPTABILITE GENERALE 1ERE ANNEE – DEUXIEME SEMESTRE Année 2011 – 2012
TD N° 1 CAS ILLER OPERATIONS COURANTES ET DOCUMENTS DE SYNTHESE. TD de révision du premier semestre
La société ILLER vous communique les opérations effectuées sur SEPTEMBRE 2011 :
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Achat à crédit à BERNARD de marchandises pour 23920 € TTC le 02/09/2011. Payé en espèce : 85 € HT les frais de transport sur achat de marchandises le 03/09/2011. Location nu des bureaux : reçu facture le 5/09/2011 pour 5000€, réglée le jour même. Règlement facture EDF pour 2008 € TTC le 10/09/2011. Avis de prélèvement du 11/9/2011, de la banque BPLC concernant des frais de tenue de compte pour le mois de d’août 2011 :200 € H.T. Retrait d’espèce en banque de 1000 €, le 11/9/2011. Règlement le 12 septembre de la facture de nettoyage : montant HT 1255€. Vente de marchandises le 17/09/2011 pour 150010 € H.T au client italien Venissia, et 52000 € H.T au client indien. (échéance : 30/09/2011). Vente de marchandises à crédit le 18/09/2011 pour 240024 € H.T au client français Courbi. Les salaires du mois de septembre s’élèvent à 31000 € et sont payés au 30/09/2011. Les charges sociales sont de 15100 € et sont également payées le 30/09/2011. Le stock final de marchandises est de 240000 €.
Travail à effectuer : 1- Comptabiliser au journal ILLER l’ensemble des écritures relatives au mois de septembre. 2- Finir de remplir la balance générale à fin septembre 2011 fournie en annexe 1. 3- Présenter le bilan et le compte de résultat à fin septembre 2011 en vous servant des annexes 2 et 3
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Annexe 1 : balance générale à fin septembre 2011 : compte 101 215 218 371 401 411 44562 44566 44571 512 530 sous total 607 6037 606 609 613 615 6241 627 641 645 665 707 709 765 sous total TOTAL libellé capital installations autres immos corporelles stocks de marchandises