Les moyens financiers

1) Le plan de financement initial et les bilans
La plupart des montants présentés sont des estimations, des budgets calculés en fonction des informations étant en notre possession et selon le contexte de la création de la salle cinéma.
a) Les Besoins durables de financement :

intitulé
Solde fd

Active immobilisé
4 000 000
20
Immobilisations incorporelles
1 000 000
201
Frais d’établissement
500
2011
Frais de constitution
500 000
21
Immobilisations corporelles
3 000 000
218
Autres Immobilisations corporelles
1 500 000
2181
Installations générales
1 000 000
2183
Matériels de bureau et informatique
500 000

Quand on regarde la structure des besoins durables de financement, on s’aperçoit que le poste immobilisations corporelles. Ceci se justifie par le besoin d’infrastructure pour proposer des produits de qualité.
b) Les ressources financières durables

intitulé solde Capitaux propres
3 000 000
10
Capital et réserves
1 000 000
101
capital
2 000 000
12
résultat
0

L’exclusivité des ressources financières durables se compose du capital social. En effet aucun résultat de l’exercice précédent ne peut venir renforcer ces ressources.
c) Le besoin en fonds de roulement
Lorsque l’on compare les besoins et les ressources financières on constate un certain déséquilibre financier. Ce décalage s’appelle le fonds de roulement net global (FRNG). Pour la salle de salle de cinéma il s’élève à
FRNG = RESSOURCES STABLES – EMPLOIS STABLES
= 3 000 000 – 4 000 000
= - 1 000 000

dettes 1 000 000
164
Emprunts et dettes assimilés
714 000
401
Fournisseurs achats et biens
0
404
Fournisseurs d’immobilisations
286 000

FRNG = (3 000 000 + 714 000) – 4 000 000
= - 286 000
On remarque que le fonds de roulement net global est toujours négatif mais seulement de 286 000 fd. Afin de combler cette lacune et de ne pas payer trop de concours bancaires